想把房子留給沒血緣的人，為什麼有人選擇「生前買賣」？贈與遺產關鍵專家解惑

藝人曹西平日前被媒體披露，早在二年前就超前部署，將生前居住房子 賣給乾兒子。卻意外引發討論：不是很親嗎？為什麼不直接「送」，而是「賣」呢？想把房子留給沒有血緣關係的人，有法律問題嗎？

隨社會結構改變，愈來愈多人終身未曾嫁娶，身後財產往往引發不少爭端。國際認證高級理財規劃顧問（CFP）、德燁財務顧問執行長吳易燁指出，未婚伴侶、長年照顧自己的朋友、好姊妹、視如己出的乾子女，有時情感比血親更親近，卻在法律制度中被視為「外人」；若無妥善規劃，贈與財產的善意安排反而可能成為爭產糾紛的起點。

法律現實：沒有血緣就沒有繼承順位

依《民法》規定，法定繼承人僅限於配偶及血親，未婚伴侶、乾親關係或朋友，皆不在繼承順位之內。即使立下遺囑，也必須面對「特留分 」制度，只要仍有法定繼承人存在，就可能主張其最低應得比例。

吳易燁觀察，不少實務案件中，遺囑在繼承人提出訴訟後，會被質疑立遺囑時是否意識不清、是否受他人影響，甚至主張遺囑無效。對於沒有血緣、也缺乏制度保障的受遺贈人而言，即便遺囑白紙黑字寫明房產歸屬，仍可能面臨「名字寫了，卻住不進去」的困境。

正因如此，愈來愈多人選擇在生前就完成不動產移轉，可降低未來風險，包括減少特留分資產的爭議空間。

看似簡單的贈與 暗藏稅務風險

但問題隨之而來，既然要提前移轉，為什麼不辦贈與，而是買賣？吳易燁指出，許多人直覺認為，把房子「送給」想照顧的人最單純，卻忽略背後稅務成本。雖然每人每年有 244 萬元的贈與免稅額，但不動產是以土地公告現值與房屋評定現值計算，在雙北等房價較高地區，幾乎不可能不超過課稅門檻，贈與稅往往難以避免。

此外，贈與不動產仍須繳納土地增值稅，並非「完全免稅」。更重要的是，在房地合一稅制度下，未來若出售該房屋，取得成本是以「受贈當時」的公告現值與評定現值計算，可能導致日後出售時承擔更高的稅負。

相較之下，買賣是法律上最常見、也最容易被理解的交易型態。吳易燁分析，只要價格合理、程序完整、金流清楚，生前以買賣方式移轉不動產，在法律上，較不易被認定為無效。

以曹西平的案例來看，由於乾兒子並非法定繼承人，若僅以遺囑處理，仍須面對特留分的挑戰；透過生前買賣完成移轉，反而能在法律上確立所有權，降低後續爭議。

賣房取代贈與 仍然有應負風險

不過，吳易燁也提醒，買賣並非萬靈丹。若成交價格明顯低於市價，其他法定繼承人仍可能主張「視同贈與」，侵害其繼承權益；若移轉後，原屋主仍實際居住，甚至負擔生活與修繕費用，也可能被稅捐機關質疑交易的真實性。

此外，若房屋持有期間尚短，仍須留意房地合一稅的相關規定，即使是「賣給自己人」，稅負風險仍不可忽視。

提前規劃不是觸霉頭 而是風險管理

不少人對生前處分財產心存顧忌，擔心觸霉頭。但從制度面來看，其實是風險管理。當資產進入遺產程序，當事人已無法再為自己發聲，所有爭議只能交由繼承人與法院處理；反之，生前完成移轉，權責清楚，反而更能確保真正的意願被尊重。

在高齡化與家庭型態日益多元的今日，如何安排身後資產，有必要事先思考。吳易燁強調，情感可以口頭承諾，但財產只承認法律文件；與其事後留下遺憾，不如及早規劃，莫讓善意被制度消磨，也讓關係在法律上站得住腳。